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重组被问询 重庆啤酒称正在推进与嘉士伯重组工作

（2020-07-19 出处：新浪财经 ）

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收到问询函后，重庆啤酒7月19日公告，截至本公告披露日，公司及有关各方正在有序推进本次重组的相关工作。本次重组相关的审计、评估及尽职调查等各项工作仍在进行中，待相关工作完成后，公司将再次召开董事会会议审议本次重组的相关事项。本次重组事项尚需提交公司股东大会审议。公司将根据本次交易的进展情况，严格按照有关法律法规的规定和要求及时履行信息披露义务。 据上述公告，截至本公告披露日，本次重组尚存在以下风险：审批风险，可能被暂停、终止或取消的风险，审计、评估尚未完成及财务数据使用风险，以及本次交易方案调整的风险等。 2020年3月30日，重庆啤酒股份有限公司（以下简称“公司”或“上市公司”）因筹划重大资产重组事宜发布了《关于筹划重大资产重组的提示性公告》。 2020年6月19日，公司第九届八次董事会审议通过了《关于公司重大资产购买及共同增资合资公司暨关联交易方案的议案》《关于及其摘要的议案》《关于公司与交易对方签署附生效条件的的议案》等与本次公司重大资产购买及共同增资合资公司暨关联交易（以下简称“本次重组”或“本次交易”）相关的议案。 不过，这次资产重组相关预案随后被监管层问询。一方面重庆啤酒被要求补充披露：（1）本次交易采取重大资产购买及共同增资合资公司的方式，该方案设计的主要考虑及商业合理性；（2）上市公司拟注入重庆嘉酿的资产范围，评估作价方式与注入的A包、B包资产是否存在重大差异，是否有利于保护上市公司和中小股东权益；（3）重庆嘉酿向嘉士伯啤酒厂购买B包资产的资金来源，上市公司是否提供相关财务资助。 据上述问询函，2020年1-4月、2019年度、2018年度，嘉士伯拟注入资产实现净利润分别为50，302.64万元、80，590.26万元、49，167.53万元。受疫情影响，餐饮、夜场等现饮渠道可能存在无法恢复正常销量、市场消费不畅的情况，疫情使得消费者的消费行为可能出现转变，都将对嘉士伯拟注入资产未来销量、收入和盈利的增长造成一定影响。同时，报告期各期，嘉士伯拟注入资产的资产负债率分别为68.59%、71.92%、67.86%，高于同行业上市公司。 重庆啤酒被要求补充披露：（1）结合行业发展、市场竞争、行业地位、市场占有率及同行业情况等方面，补充披露嘉士伯拟注入资产报告期业绩增长较快的原因及合理性；（2）2020年1-4月，嘉士伯拟注入资产业绩涨幅较大的原因及合理性，与同行业可比公司情况是否一致，以及就疫情影响拟采取的应对措施；（3）结合拟注入啤酒资产的经营情况、债务规模变化情况等，补充披露资产负债率高于同行业上市公司的合理性；（4）拟注入啤酒资产是否存在重大债务风险、诉讼风险。请财务顾问发表意见。